Проверка организации является на сегодняшний день одной из наиболее эффективных и широко используемых технологий контрольно-надзорной деятельности. Проверка позволяет обеспечить не только наличие и достоверность проверенных документов, но и установить состояние проверенных объектов, выявить (или исключить) недостатки и добиться устранения ранее выявленных. Так, сервис проверки контрагентов является одним из эффективных инструментов контроля направления средств на цели, не соответствующие характеру деятельности организации. Это актуально, например, для крупных холдинговых структур, в которых единые вертикально интегрированные структуры должны контролировать весь бизнес-процесс, эффективность которого в значительной степени зависит от качества работы всех его участников, независимо от сферы деятельности каждого из них.
Какие особенности
Проверка организации по инн обладает следующими особенностями:
- проводить проверку обязан только руководитель организации либо лицо, имеющее право первой подписи, в том числе доверенное лицо (в соответствии со ст. 4 Закона РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»);
- устанавливать, соответствует ли фактически определенная в ИНН организация требованиям, предъявляемым к эмитенту, к уровню достаточности капитала, размерам эмиссионного дохода, наличию оснований для возникновения права требования по долговым обязательствам и иным основаниям, предусмотренным законодательством РФ
Проверка организации также является для эмитента очень важным действием. Такие проверки нужно проводить заблаговременно. Наличие задолженности, отсутствие прибыли в прошлые периоды, наличие значительных убытков – все это является основанием для проведения проверки.
Что включает
Проверка организации по инн включает в основном проверку ведения реестра ИНН организации, получения письма о постановке на учет в налоговом органе и т.п.), информацию о текущей задолженности по налогам, сборам и другим обязательным платежам, а также об уплаченных суммах пеней и штрафов за налоговые правонарушения. Обратите внимание, что в разбивке по налоговой ставке информация должна отражаться в отдельной колонке. Указывается вид и число налоговых ставок в соответствии с действующим законодательством. После проверки информация по этим налогам и сборам заносится в книгу учета доходов и расходов.
